Estas exenciones abarcan una variedad de situaciones, desde la venta de una casa hasta compensaciones laborales, seguros de vida y más. Estas disposiciones están reguladas en el Artículo 93 de la Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR), y es importante conocerlas para aprovechar los beneficios fiscales que ofrecen.

¿Cuáles ingresos están exentos del pago de impuestos al SAT?

El Artículo 93 de la Ley del ISR especifica una lista detallada de ingresos que no están sujetos al pago de este impuesto. A continuación, se describen algunos de los más destacados:

Indemnizaciones por despido, jubilación o pensión

Los ingresos derivados de la separación laboral, ya sea por despido, jubilación o pensión, están exentos de impuestos hasta un límite establecido por la ley. Generalmente, este límite equivale a 90 veces el salario mínimo general por cada año de servicio del trabajador. Esto brinda un alivio económico significativo para quienes atraviesan estas situaciones.

Herencias y legados

Si recibes ingresos provenientes de una herencia o un legado, estos están exentos del pago de impuestos. Sin embargo, es fundamental que los beneficiarios puedan justificar el origen de estos ingresos si el SAT lo requiere, para evitar problemas legales o administrativos.

Donaciones

Las donaciones entre familiares directos, como cónyuges, padres o hijos, no están sujetas a impuestos. En el caso de donaciones entre personas que no tienen un vínculo familiar cercano, estas podrían estar gravadas si el monto supera ciertos límites establecidos por la ley.

Aguinaldo

El aguinaldo, una prestación laboral obligatoria, también goza de una exención parcial. Según la normativa vigente, están libres de impuestos los montos equivalentes a 30 veces la Unidad de Medida y Actualización (UMA), lo que en 2025 equivale a 3,439.46 pesos. Los montos que excedan este límite estarán sujetos al Impuesto Sobre la Renta.

Prestaciones de previsión social

Beneficios como vales de despensa, fondos de ahorro, seguros de gastos médicos y otras prestaciones similares están exentos de impuestos siempre que se respeten los límites y condiciones establecidos por la ley. Estas prestaciones representan un incentivo importante para los trabajadores.

Becas educativas

Las becas otorgadas por instituciones públicas o privadas también están libres de impuestos, siempre y cuando el monto sea razonable en relación con el nivel educativo del beneficiario. Esto aplica a estudiantes de todos los niveles, desde educación básica hasta estudios superiores.

Premios culturales, científicos o artísticos

Los premios obtenidos en concursos de carácter científico, literario o artístico, ya sea que estén abiertos al público en general o dirigidos a un grupo específico de profesionales, también están exentos de impuestos. Asimismo, los premios otorgados por el gobierno federal para fomentar valores cívicos están incluidos en esta categoría.

Venta de casa habitación

La venta de una casa habitación está exenta de impuestos si el monto de la transacción no supera las setecientas mil unidades de inversión (aproximadamente 5 millones de pesos en la actualidad). Es indispensable que la operación sea formalizada ante un fedatario público. En caso de que el monto exceda este límite, el contribuyente deberá calcular la ganancia gravable y cumplir con las obligaciones fiscales correspondientes.

Pensiones y jubilaciones

Los ingresos derivados de pensiones y jubilaciones están exentos hasta un límite mensual equivalente a 15 veces el valor de la UMA, que en 2025 corresponde a 51,591.9 pesos. Cualquier cantidad que exceda este monto estará sujeta al pago de impuestos conforme a la ley.

Seguros de vida

En caso de fallecimiento del asegurado, los beneficiarios del seguro de vida no están obligados a pagar impuestos por los montos recibidos. Esta exención está contemplada en el Artículo 93, fracción XXI, de la Ley del ISR.

Consideraciones finales

Es fundamental que los contribuyentes conozcan estas exenciones para aprovechar al máximo los beneficios fiscales que la ley ofrece. Además, es importante mantener documentación adecuada y cumplir con las disposiciones legales para evitar problemas con el SAT. Para más información sobre los ingresos exentos y sus requisitos específicos, se recomienda consultar la normativa vigente o acudir a un asesor fiscal.